상속세는 부모님이나 가족이 재산을 남겨줄 때 내야 하는 세금입니다. 많은 사람들이 상속세에 대해 막연한 두려움을 가지지만, 미리 준비하면 세금을 줄일 수 있는 방법이 많습니다. 이번 글에서는 상속세의 기본 개념부터 절세 방법까지 자세히 정리해 보겠습니다.
1. 상속세란?
상속세는 피상속인(돌아가신 분)의 재산을 상속받을 때 부과되는 세금입니다. 국세청에서 부과하며, 일정 금액 이상이면 신고 및 납부해야 합니다.
✅ 상속세를 내야 하는 경우
- 피상속인의 사망으로 인해 재산을 상속받은 경우
- 국내에 거주하는 사람이 해외에서 재산을 상속받은 경우
- 해외에 거주하는 사람이 국내 재산을 상속받은 경우
✅ 상속세 부과 기준
상속세는 **유산총액(사망한 사람이 남긴 모든 재산)**에서 공제 항목을 제외한 과세표준을 기준으로 부과됩니다.
2. 상속세 계산 방법
상속세는 다음과 같이 계산됩니다.
📌 상속세 과세표준 산정 공식
이 과세표준에 누진세율을 적용하여 상속세를 계산합니다.
✅ 상속세 세율표
과세표준세율누진공제액
| 1억 원 이하 | 10% | - |
| 1억~5억 원 | 20% | 1천만 원 |
| 5억~10억 원 | 30% | 6천만 원 |
| 10억~30억 원 | 40% | 1억 6천만 원 |
| 30억 원 초과 | 50% | 4억 6천만 원 |
예를 들어, 과세표준이 10억 원이면
- 10억 원 × 40% = 4억 원
- 누진공제액 1.6억 원 차감 → 실제 상속세 = 2.4억 원
3. 상속세 줄이는 5가지 방법
① 사전 증여 활용하기
상속 전에 재산을 미리 나누어 주는 것이 절세의 핵심 전략입니다. 하지만 증여세도 고려해야 합니다.
- 10년 주기로 5천만 원(직계존비속 기준)까지 비과세
- 배우자에게는 6억 원까지 증여 가능
- 미리 증여하면 상속세 부담을 줄일 수 있음
② 상속세 공제 최대한 활용하기
다양한 공제를 활용하면 과세표준을 낮출 수 있습니다.
✅ 기본공제
- 배우자 상속 공제: 최대 30억 원
- 일괄 공제: 5억 원 (별도 증빙 없이 공제 가능)
- 금융재산 공제: 최대 2천만 원
✅ 기타 공제 항목
- 미성년자 공제: 1년당 1천만 원
- 장애인 공제: 1년당 1천만 원
- 동거주택 상속 공제: 최대 6억 원
③ 가업 승계 시 세금 감면받기
가업을 운영하는 경우, 가업 승계 공제를 활용하면 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다.
- 피상속인이 10년 이상 운영한 가업이라면 최대 500억 원까지 공제 가능
- 상속 후에도 일정 기간(10년 이상) 가업을 유지해야 함
④ 부채 활용하기
부채도 상속재산에서 차감됩니다. 따라서 적절한 부채 구조를 유지하면 과세표준을 낮출 수 있습니다.
- 상속받을 재산이 많다면, 부채를 일부 유지하는 것이 유리
- 다만 명의신탁 부채는 인정되지 않음
⑤ 연부연납 활용하기
한 번에 큰 금액을 내기 어려운 경우 **연부연납(최대 5년)**을 신청할 수 있습니다.
- 연부연납은 상속세 납부 부담을 분산시켜 재정적 압박을 줄이는 데 도움
4. 상속세 신고 및 납부 방법
✅ 신고 기한
- 사망일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내 신고해야 함
- 해외 거주자의 경우 9개월 이내 신고
✅ 신고 방법
- 국세청 홈택스를 통해 온라인 신고
- 세무서를 방문하여 신고
- 세무사를 통해 신고 대행
✅ 납부 방법
- 한 번에 납부 (일시납)
- 연부연납(최대 5년)
- 물납(부동산 등으로 납부, 특정 조건 충족 시 가능)
5. 상속세 관련 자주 묻는 질문(FAQ)
Q1. 부모님이 돌아가시고 집 한 채만 남았어요. 상속세를 내야 하나요?
👉 기본공제(5억 원)와 배우자 공제(최대 30억 원)를 고려하면 대부분 상속세가 발생하지 않습니다. 하지만 고가 주택이나 다주택자일 경우 과세될 수 있습니다.
Q2. 사전 증여를 하면 무조건 상속세가 줄어드나요?
👉 증여 후 10년 이내에 피상속인이 사망하면 증여재산이 상속재산에 포함됩니다. 따라서 장기적인 계획이 필요합니다.
Q3. 세무사 없이 혼자 신고할 수 있을까요?
👉 가능하지만, 공제 항목이나 절세 전략을 제대로 활용하기 어려울 수 있습니다. 재산 규모가 크다면 세무사의 도움을 받는 것이 유리합니다.
6. 마무리: 상속세는 미리 준비하면 줄일 수 있다!
상속세는 피할 수 없지만 미리 준비하면 부담을 줄일 수 있는 방법이 많습니다.
- 사전 증여를 활용해 재산을 분산
- 상속 공제를 최대한 활용
- 연부연납 등을 통해 세금 부담 완화
미리 계획을 세우고 전문가와 상담하면 합법적으로 세금을 줄일 수 있는 방법이 많으니 적극적으로 대비하세요!